深圳新注冊公司申報增值稅有哪些步驟

深圳新注冊公司申報增值稅有哪些步驟,深圳安家保財務(wù)小編接下來,本文將對這一問題進(jìn)行簡要解答與說明,如果其他關(guān)于深圳公司注冊申請問題,可掃描下圖二維碼,小編將免費(fèi)提供專業(yè)建議供大家參考。

一、開票的基本流程

1、先開增值稅發(fā)票的話,開票從次月起,在作廢發(fā)票時要將當(dāng)月的發(fā)票全部聯(lián)次一次性全部寄給納稅人,由其點(diǎn)具發(fā)票就可以了。

2、增值稅發(fā)票是在防偽稅控系統(tǒng)中開具的,還必須將上月開具的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡,使用完畢以后,方可開具發(fā)票。

3、增值稅發(fā)票是買方在增值稅發(fā)票系統(tǒng)中開具的,購買方開具的增值稅發(fā)票后,將發(fā)票以電子信息進(jìn)行了解鎖。進(jìn)行納稅信用等級的申請,現(xiàn)在,可以把有關(guān)的發(fā)票全部移交稅務(wù)機(jī)關(guān)了。

4、發(fā)票是電子發(fā)票,開票后不被認(rèn)可,也沒有被認(rèn)可。

5、因為電子發(fā)票具有紙質(zhì)發(fā)票,電子發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票具有同等法律效力,發(fā)票電子化操作流程不被取代了。

三、取得不具備條件的增值稅發(fā)票不能使用完畢

開具增值稅發(fā)票的小規(guī)模納稅人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定取得不含稅銷售額的增值稅專用發(fā)票。

六、黃金增值稅發(fā)票的會計處理

(1)納稅人辦理銷貨退回或折讓,應(yīng)在增值稅專用發(fā)票認(rèn)證期內(nèi),通過增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)進(jìn)行進(jìn)項轉(zhuǎn)出。

(2)納稅人辦理退貨手續(xù),已開具增值稅專用發(fā)票的,在開具紅字增值稅專用發(fā)票的同時,應(yīng)按照退貨發(fā)票的有關(guān)規(guī)定辦理退貨手續(xù)。

(3)納稅人未按規(guī)定開具發(fā)票的,在發(fā)生退貨退回、開票有誤等情形,或者銷貨退回的,購買方未使用完的,銷售方應(yīng)當(dāng)按照銷售退貨發(fā)票的有關(guān)規(guī)定開具紅字發(fā)票,并在增值稅專用發(fā)票上分別注明銷售退貨、開票有誤的,應(yīng)當(dāng)按照銷售退貨發(fā)票的有關(guān)規(guī)定開具紅字發(fā)票。

(4)對于納稅人丟失、被盜、損毀專用發(fā)票的,應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日起到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行補(bǔ)發(fā)。

(5)增值稅專用發(fā)票開具后發(fā)生退貨或者銷售折讓,應(yīng)于發(fā)生銷售折讓的當(dāng)月開具紅字發(fā)票,并在備注欄填寫《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》),開具紅字發(fā)票后,退回、開具正確的藍(lán)字發(fā)票,并在增值稅專用發(fā)票上分別注明銷售額和銷項稅額。

(6)對于委托加工生產(chǎn)的貨物,如果納稅人把原材料銷售給委托加工生產(chǎn)加工,并且在一個月內(nèi)取得的銷售額按照17%的稅率征收增值稅。

(7)生產(chǎn)銷售貨物,提供加工、修理修配勞務(wù),銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn),